Opcje Na Akcje Bez Uprawnień

Definicje opcji dla pracowników i kluczowe koncepcje. By John Summa CTA, PhD, Założyciel i Let s zaczynają od uczestników pracodawcy grantodawcy i pracodawcy grantodawcy. Jest to firma, która zatrudnia osobę otrzymującą grant lub pracownik. Osoba otrzymująca grant może być wykonawcą lub wynagrodzenie lub pracownik od wynagrodzeń i jest często określany jako opcjonalny Ta partia otrzymuje wynagrodzenie z tytułu ESO, zazwyczaj z pewnymi ograniczeniami Jednym z najważniejszych ograniczeń jest tzw. okres nabywania uprawnień Okres pobierania uprawnień to czas, w którym pracownik musi poczekać, aby móc wykonywać ESO Wykonywanie ESO, gdy opcjonalny informuje firmę, że chce kupić akcje, pozwala opcjonalnemu na kupno odpisanych udziałów po cenie wykonania określonej w umowie dotyczącej opcji ESO nabywane akcje w całości lub części mogą być natychmiast sprzedane w następnej najlepszej cenie rynkowej Im wyższa cena rynkowa z ceny wykonania lub strajku, tym większy jest spread, a zatem, im większa rekompensata nie przynosi zarobków Jak zobaczysz później, to wywołuje zdarzenie podatkowe, w wyniku którego stosuje się zwykłą stawkę podatku odszkodowawczego. Na przykład, jeśli twoje ESO mają cenę wykonania 30, podczas wykonywania swoich ESO będzie można nabyć określone akcje na 30. Innymi słowy, bez względu na to, jaka jest wyższa cena rynkowa za akcje, w momencie wykonywania kupujesz akcje po cenie strajku, a większa Spread pomiędzy strajkiem a ceną rynkową, tym większe zarobki. Uważa się, że ESO są uważane za uprawnione do wykonywania i kupowania zapasów, ale zapas może nie zostać nabyty w rzadkich przypadkach Ważne jest, aby dokładnie przeczytać, co jest znane jako plan opcji na akcje spółki oraz umowa dotycząca opcji w celu ustalenia praw i podstawowych ograniczeń dostępnych dla pracowników Pierwsze z nich są gromadzone przez zarząd i zawierają szczegółowe informacje na temat praw osoby uprawnionej lub opcji Th e opcja zawiera najistotniejsze szczegóły, takie jak harmonogram nabywania uprawnień, akcje reprezentowane przez dotację oraz kurs wykonania lub strajku Oczywiście, terminy związane z nabyciem uprawnień do ESO zostaną również określone więcej na temat limitów wynagrodzeń dla kadry kierowniczej, przeczytaj, jak opodatkowane są papiery wartościowe, jakimi są zapasy z ograniczeniami i opodatkowaniem. Nie zazwyczaj uprawniamy do poręczenia w czasie w formie harmonogramu uprawnień Wyjaśnia się to w umowie dotyczącej opcji ESO zazwyczaj uprawniają do określonej daty Na przykład możesz mieć 25 kamizelek w ciągu jednego roku, jednego roku od daty przyznania dotacji, kolejne 25 lat może zostać pobrane w ciągu dwóch lat i tak dalej, dopóki nie zostaną uznane w pełni, jeśli nie skorzystasz z opcji po upływie roku 25, które zostały przekazane w tym roku, skumulowany wzrost w procentach, a teraz wykonalne opcje, w ciągu dwóch lat Po tym wszystkim przekazasz, możesz wtedy wykonywać całą grupę lub możesz korzystać z części w pełni w pełni uprawnionych ESO Aby uzyskać więcej informacji, czytaj Jak mam coś złożyć? Płacenie za akcje Innymi słowy, w tym momencie możesz zażądać wykonania 25 z 1000 akcji przyznanych w ESO, co oznacza, że ​​otrzymasz 250 akcji na akcje po cenie strajku opcji, którą będziesz potrzebować aby zapłacić za gotówkę, ale zapłacona cena to cena za strajk, a nie cena rynkowa potrącenia podatku i inne powiązane podatki dochodowe od państwa i federalne są odliczane przez pracodawcę i zwykle cena zakupu zawierają te podatki do kosztu zakupu akcji. Wszystkie szczegóły dotyczące uprawnień ESO powinny być przyznawane niektórymi lub niektóre z nich obecnie, można je znaleźć ponownie w tzw. porozumieniu dotyczącym opcji i planie akcjonariatu. Przeczytaj uważnie te informacje, tak dobrze drukuj mogą czasami ukryć ważne wskazówki dotyczące tego, czego możesz lub nie być w stanie zrobić z ESO i dokładnie, kiedy możesz zacząć skutecznie je zarządzać Istnieją pewne trudne kwestie tutaj, w szczególności dotyczące rozwiązania zatrudnienia e dobrowolnie lub niezgodnie z prawem. Jeśli zatrudnienie zostanie rozwiązane, w odróżnieniu od nabytego kapitału, nie będziesz w stanie trzymać się swoich opcji przed lub po ich nabyciu. Choć można wziąć pod uwagę okoliczności otaczające zatrudnienie, najczęściej ESO umowa zostaje rozwiązana z powodu zatrudnienia lub tuż po tym, gdy opcje zostały przyznane przed rozwiązaniem stosunku pracy, możesz mieć małe okno zwane okresem karencji na wykonywanie swoich ESO Jeśli jesteś zabezpieczającym pozycjami, prawdopodobieństwo zakończenia zatrudnienia jest ważnym czynnikiem Dzieje się tak dlatego, że jeśli straciasz kapitał, z którym chcesz zabezpieczyć, pozostajesz w posiadaniu żywopłytów narażonych na własne ryzyko, które nie mają żadnego przesunięcia kapitałowego. Jeśli masz straty w zabezpieczeniach i zyskach na swoich ESO, których nie można zrealizować, duże ryzyko straty powstaje Dowiedz się więcej o tym, jak zabezpieczanie działa w ramach Hedging In Layman s. Spread ESO Spójrzmy bliżej na tak zwany spread pomiędzy str ike i cena akcji Jeśli masz ESO z strajkiem 25, cena akcji wynosi 50, a chcesz skorzystać z 25 z 1000 akcji dozwolonych na swoje ESO, musisz zapłacić 25 x 250 za akcje, które jest równa 6.250 przed opodatkowaniem W tej chwili jednak wartość na rynku wynosi 12.500 Z tego powodu, jeśli jednocześnie wykonasz i sprzedajesz akcje, które nabyłeś od spółki z tytułu wykonywania swoich ESO, wyniosłyby w sumie 6 250 przed opodatkowaniem Jak wspomniano powyżej, zyski z wewnętrznej wartości spreadowej są opodatkowane jako zwykły dochód należny w roku, w którym wykonujesz ćwiczenia. A co gorsza, nie otrzymasz żadnego odliczenia podatku od utraty czasu lub zewnętrznej wartości od udziału ESO sprawowały, co może być znaczne. Wracając do kwestii podatkowych, jeśli masz 40 stawek podatkowych, nie tylko zrezygnujesz z całokształtu czasu w ćwiczeniu, ale zrezygnujesz z 40 samoistnych wartości w trakcie ćwiczenia Więc, że teraz 6.250 teraz zmniejszy się do 3.750 Jeśli nie sprzedasz akcji, ty nadal podlegają opodatkowaniu w trakcie wykonywania, często pomijane ryzyko Wszelkie zyski na akcjach po ćwiczeniach będą opodatkowane jako zyski kapitałowe długie lub krótkoterminowe w zależności od tego, jak długo zajmujesz akcje nabywane Musisz posiadać akcje nabywane przez rok i dzień po zakończeniu ćwiczeń, aby uzyskać niższe stawki podatku od zysków kapitałowych Więcej informacji na temat podatków od zysków kapitałowych zawiera podatek wpływający na zyski kapitałowe. Przyjmijmy, że Twoje ESO zostało przekazane, lub część dotacji oznacza 25 z 1000 akcji lub 250 akcji i chcesz skorzystać z 250 udziałów w kapitale spółki Musisz powiadomić firmę o zamiarze wykonania Wtedy będziesz zobowiązany do zapłaty ceny za wykonanie ćwiczenia Jak widać poniżej, jeśli czas wynosi 50, a cena ćwiczeń wynosi 40, musisz przybyć z 10 000 do zakupu zapasów 40 x 250 000 ale jest więcej. Jeśli są to niekwalifikowane opcje na akcje, trzeba będzie również zapłacić potrącenie podatek objęty bardziej det ail w części tego przewodnika dotyczącego konsekwencji podatkowych Jeśli sprzedajesz swoje zasoby po cenie rynkowej 50, zobaczysz zysk o wartości 2.500 powyżej ceny wykonania 12.500-10.000, czyli spreadu czasami określanego jako element negocjacyjny. 2.500 oznacza kwotę, jaką opcje są w pieniądzu, jak daleko powyżej ceny strajkującej, tj. 50 - 40 10 Taka kwota podatek dochodowy jest również Twoim dochodem podlegającym opodatkowaniu, zdarzenie wzięte przez IRS jako wzrost odszkodowania, a tym samym opodatkowane zwykłym dochodem stawki podatkowe. Rysunek 1 Proste ćwiczenie ESO w celu nabycia 250 udziałów z 10 wewnętrzną wartością. Niezależnie od tego, czy kupowane 250 udziałów zostanie sprzedane, zysk osiągnięty jest realizowany i wywołuje zdarzenie podatkowe Oczywiście, po nabyciu akcji, jeśli istnieje są jakieś zmiany cen, przy założeniu, że nie zlikwidujesz tego, przyniesie to więcej zysków lub jakieś straty w stanie zapasów W ostatnich częściach tego samouczka przyjrzyj się konsekwencjom podatkowym związanym z utrzymywaniem zapasów w porównaniu do sprzedaży go natychmiast po wykonaniu akcji Holding pa rt lub całość nabytych akcji stwarza pewne trudne kwestie dotyczące niedopasowania zobowiązań podatkowych. Intrinsic Versus Time Value Jak widać w powyższej tabeli, kwota wewnętrznej wartości to 10 Ta wartość nie jest jedyną wartością opcji An niewidoczna wartość znana jako wartość czasu jest również obecna, wartość, która ulega przekwalifikowaniu W zależności od czasu pozostającego do wygaśnięcia daty wygaśnięcia ESO i kilku innych zmiennych, wartość czasu może być większa lub mniejsza Większość ESO ma określoną datę ważności do 10 lat Więc jak widzimy ten składnik wartości czasu. Musisz użyć teoretycznego modelu cenowego, takiego jak Black-Scholes, który obliczy dla Ciebie wartość godziwą swoich ESO. Należy pamiętać, że wykonywanie ESO, choć może zdobyć wewnętrzną wartość, zwykle daje wartość czasu, zakładając, że istnieje jakakolwiek lewica, co powoduje potencjalnie duże koszty ukrytych szans, które mogą być większe niż zyski reprezentowane przez samoistną wycenę e Więcej informacji na temat tego modelu można znaleźć w artykule Rachunkowość i wycenę opcji na akcje pracownicze. Skład wartości Twojego ESO będzie się zmieniać wraz ze zmianą ceny akcji i czasu pozostającego do wygaśnięcia oraz ze zmianami poziomu zmienności Gdy kurs akcji spadnie poniżej strajku cena, opcja jest uważana za pozbawioną pieniędzy powszechnie znaną pod wodą Jeśli chodzi o pieniądze lub poza nią, ESO nie ma wewnętrznej wartości, tylko wartość czasu rozprzestrzeniania się jest równa zero, gdy w pieniądzu Ponieważ ESO nie są przedmiotem obrotu na rynku wtórnym, nie widać wartości, jaką naprawdę mają, ponieważ nie ma ceny rynkowej, takiej jak w przypadku oferowanych przez nich opcji, braciom ponownie. Potrzebujesz modelu wyceny, aby podłączyć dane wejściowe do ceny strajku, czasu pozostałego, ceny akcji, stóp procentowych wolnych od ryzyka i zmienność Powoduje to teoretyczną lub wartościową cenę, która będzie reprezentowała czystą wartość czasu, znaną także jako wartość zewnętrzna. Strategie planowania finansowego. Planowanie emerytury z opcjami zapasów i umowami sprzedaży Część 1 Przedwczesne emerytury nt. Powinieneś rozpocząć plan na emeryturę co najmniej 10 do 15 lat przed datą docelowej emerytury, jeśli nie wcześniej. Aby zapobiec wszystkich opcji na akcje z powodu wymagalności na emeryturze, rozważyć uruchomienie regularnego programu ćwiczeń opcji, data przejścia na emeryturę W międzyczasie zasoby papierów wartościowych zabezpieczonych i oferty RSU mogą się zaoferować staje się ważne w miarę zbliżania się do emerytury. Praktyki poboru lub ograniczona płatność na akcje mogą pozwolić Ci przeznaczyć więcej pieniędzy na plan 401 k. Zawsze chciałeś skorzystać z dochodu ze swojej firmy dotacje na akcje zwykłe na emeryturę Mimo to nigdy nie miałeś konkretnego planu wykorzystania tych dotacji lub zrozumiałeś kwestie związane z emeryturą Niezależnie od tego, czy masz opcje na akcje, prawa do akcyzy, papiery wartościowe, akcje na papiery wartościowe lub jednostki czasopism RSU, część artykułów omawia kwestie, które należy rozważyć podczas planowania na emeryturę, przejścia na emeryturę lub przejścia na emeryturę. Ramka na cele emerytalne. Kiedy jesteś w szczyt Twojej kariery, podnoszenie rodziny lub płacenie za kształcenie w szkołach dla dzieci, trudno jest myśleć o planowaniu własnej emerytury Nie może być nadwyżki przepływów pieniężnych, aby zapisać Niemniej decyzje, które podejmujesz w okresie poprzedzającym emeryturę lata mają bezpośredni wpływ na emeryturę, a jaki poziom zarobków można cieszyć się w tych latach Powinieneś zacząć planować emeryturę co najmniej 10-15 lat przed datą docelową, jeśli nie wcześniej. Jak wybrać opcje na swoje cele emerytalne? Ludzie często myślą o numerze, który muszą dotrzeć, aby wygodnie wycofać się do pracy Jest to zazwyczaj wartość Twoich aktywów inwestycyjnych w twojej emeryturze, które trzeba żyć wygodnie aż do dnia, w którym umrzesz. Jednak nie ma czegoś takiego, jak jeden magiczny numer ktoś Raczej, kwota, której potrzebujesz codziennie zmienia się z dziesiątkami zmiennych, takich jak status zatrudnienia Twojej rodziny, zdrowie, standard życia, potrzeby dzieci i potrzeby, mar finansowy kets i więcej Więc należy ponownie ocenić swój postęp w kierunku emerytury co najmniej raz w roku. Nie należy wyświetlać opcji na akcje w ten sam sposób, w jaki można wyświetlać inne zapasy lub fundusze inwestycyjne w Twoim portfelu. Jeśli opcje na akcje są znaczną częścią Twojego portfela, analiza staje się jeszcze trudniejsza Nie należy wyświetlać opcji w taki sam sposób, w jaki można wyświetlać inne zapasy lub fundusze inwestycyjne Choć opcje są składnikami kapitału, są one znacznie bardziej ryzykowne niż zapasy, które posiadasz w całości, lub nieopublikowane opcje na akcje własne mogą być bardzo niestabilne, a procent Twojego portfela inwestycyjnego, który składają się, może zmieniać się codziennie Ponadto koncentrują się one w jednym akcie, które Twoja firma wywiera, może również mieć duże ilości zapasów firmy w planie 401 k Wreszcie, nie kontrolujesz bezpośrednio wielkości opcjonalne dotacje i inne dotacje na akcje otrzymywane każdego roku Zwykle nie ma sensu korzystać z opcji na akcje wcześnie, bez większych możliwości inwestycyjnych gdzie indziej Przede wszystkim musisz koordynować inne inwestycje wokół swoich opcji na akcje. Przykładowy wiek wskazuje, że powinieneś mieć około 50 swoich aktywów inwestycyjnych w akcje, z czego 9 powinno być ma - łym kapitałem wzrostu przedsiębiorstw, 13 powinno być międzynarodowymi zapasami, a 28 powinny być wielkogabarytowymi zapasami Załóżmy również, że opcje stanowią 56 wartości aktywów inwestycyjnych Don t myślicie, że posiadasz cały składnik kapitałowy objęty wartością opcji Należy liczyć opcje tylko na 9 małych a także dodać do międzynarodowych i dużych komponentów, aż osiągną pożądany poziom w Twoim wieku. Co się zdarzyło z Twoimi wybitnymi dotacjami na akcje po przejściu na emeryturę. Stock przyznaje prawie zawsze prawo do pobierania uprawnień, które zazwyczaj opierają się na Twoim stałym zatrudnieniu w Twojej firmie Po przejściu na emeryturę, twój plan zapasów będzie szczegółowo, kiedy lub czy uprawnienia kontynuować lub zatrzymać Retirement jest rodzajem rozwiązania w większości planów zapasów firmy traktują emeryturę m rudy hojnie niż rozwiązanie stosunku pracy do pracy dla innej firmy Dokonaj przeglądu przepisów dotyczących zapasów dotyczących reguł i definicji mających zastosowanie do normalnej emerytury i wcześniejszej emerytury, jeśli dokona tego rozróżnienia Następnie wybierz datę emerytury, która maksymalizuje liczbę opcji i udziałów. Według badania przeprowadzonego w 2017 r. Przez Krajowy Stowarzyszenie Specjalistów ds. Planowania NaspP, niewielka mniejszość firm pozwala albo na to, że opcje pozostają w normalnych okolicznościach lub przyspieszają przyznawanie uprawnień do normalnego lub wcześniejszego przejścia na emeryturę. Rezygnacja z emerytury. W niektórych spółkach przepisy te zależą od liczba lat pracy w firmie przed przejściem na emeryturę Na przykład przepisy mogą obowiązywać po tym, jak pracowałeś w firmie od 20 lat Kiedy zbliżasz się na emeryturę, ważne jest, aby zapoznać się z tymi przepisami w planie magazynu iw konkretnych dotacjach. Alert Nawet jeśli Twoja firma zezwala na kontynuowanie lub przyśpieszenie pobierania uprawnień, gdy tylko przestaniesz pracować przez firmy, musisz korzystać z opcji motywacyjnych w systemie ISO w ciągu trzech miesięcy od zakończenia pracy, aby zapobiec ich niewykwalifikowaniu ofert NQSOs Ponieważ ISO są opodatkowane bardziej korzystnie niż NQSO w trakcie wykonywania i przechowywania akcji, należy wziąć pod uwagę dokładny wykaz wszystkie opcje po opuszczeniu firmy Te kwestie, w tym zasady wykonywania i kończenia pracy, które należy wykonać, aby uniknąć tracenia cennych opcji na akcje zostały szczegółowo omówione w części 2, zobacz także związane z tym FAQ. Ten proces planowania jest szczególnie ważny, gdy spodziewaj się, że opcje na akcje lub SAR będą rozliczać dużą część swojego gniazda na emeryturę. Decyzje dotyczące opcji na akcje powinny rozpocząć się w momencie przyznania każdej dotacji. Aby zapobiec nadużyciom na emeryturze, większość osób powinna rozpocząć regularny program ćwiczeń opcje dobrze przed przejściem na emeryturę To pomaga również dywersyfikacji, jeśli zbyt wiele wartości netto będzie związane z ruchami w Twoim cena akcji spółki. Aby zapobiec wszelkim zmianom stanu zapasów w momencie przejścia na emeryturę, rozważyć uruchomienie zwykłego programu ćwiczeń, zanim nastąpi przejście na emeryturę. Z czasem kilka strategii dotyczących opcji dotyczących opcji okazało się podatkowe, niezależnie od tego, czy oszczędzasz lub wydawać pieniądze z opcją Nie pozwól, aby podatki same decydowały o podejmowaniu decyzji Pomimo, że należy dokładnie przeanalizować konsekwencje podatkowe transakcji, nie trać z oczu ogólnej ekonomii Trudno to zrobić ze względu na trudność w przewidywaniu z dowolnym stopniem dokładność przyszłej wartości firmy lub koszt utraconych możliwości alternatywnej inwestycji dla twoich zysków. Choć podatne konsekwencje planowanej podatkowo strategii są dość łatwe do wyliczenia, długoterminowa ekonomia nigdy nie jest gwarantowana. proponuje się przedstawić kilka wskazówek dotyczących planowania, aby wyjaśnić wynik podatkowy i nie próbować zalecać oferowanej strategii ur niepowtarzalne fakty i okoliczności przed podjęciem się jednej z następujących sugestii. Jeśli zamierzasz korzystać ISO i trzymać zapasów, generalnie rozsądne, aby uniknąć alternatywnego minimalnego podatku AMT w miarę możliwości To wymaga prawidłowego planowania i dostrajania Jeśli AMT jest nieuniknione, jednak z powodu wygaśnięcia wartościowej normy ISO AMT powinien zostać zwrócony jak najszybciej w późniejszych latach, przy użyciu kredytów AMT Musisz przechowywać dwa zestawy dokumentów, aby śledzić podstawy opodatkowania, a drugą do śledzenia podstawy AMT akcje nabyte każdego roku zawierają podobne pytania dotyczące kredytu AMT Ponadto, jeśli umrzesz z niewykorzystanymi kredytami AMT, niewykorzystane kredyty nie zostaną przeniesione po śmierci do majątku lub beneficjentów. Powinieneś zaprojektować strategię wykonywania opcji, która minimalizuje ogólny poziom płatności AMT w związku z wykonywaniem norm ISO patrz odnośne FAQ dotyczące szeregu strategii Jedną z popularnych strategii jest wykonywanie każdego roku wystarczająco dużo ISO, aby uniknąć uruchomienia AMT Najczęściej zadawane pytania dotyczące tej techniki Akcje nabywane przez korzystanie z opcji powinny być przechowywane w miarę możliwości przez okres wymaganego trzymania w ciągu dwóch lat od daty przyznania grantu i rok od dnia wykonania. Po upływie tego okresu zapas, w celu pełnego wzrostu w trakcie wykonywania koszt może być sprzedawany w miarę potrzeb przy korzystnych długoterminowych stóp procentowych. Inna strategia dla tych, którzy chcą dywersyfikować obejmuje wykonywanie i sprzedaż opcji w zmiennych latach Jest to bardziej agresywny program ćwiczeń ISO W ramach tego wykonujesz ISO i ponosisz AMT co rok Gdy tylko utrzymasz zapas na wymagany roczny okres utrzymywania, zakładając dwuletni okres utrzymywania rezerwy na sprzedaż, sprzedajesz go w celu osiągnięcia długoterminowego zysku kapitałowego Powtarzasz ten wzór co rok tak, aby każdy rok obejmuje ćwiczenia ISO i sprzedaż akcji nabytych w poprzednim roku Wykonywanie ISO Ta strategia działa najlepiej, gdy chcesz zróżnicować dużą ilość zasobów w czasie, sprostać długoterminowemu okresowi utrzymywania oraz co roku przy korzystnych stopach zysków kapitałowych Główną wadą tego programu jest płacenie AMT co roku, gdy wykonywane są normy ISO Chociaż niektóre z AMT można odzyskać w następnym roku w momencie sprzedaży zapasów, nigdy nie można całkowicie odzyskać pełnej kwoty AMT że zapłaciłeś Zobacz powiązane pytania dotyczące sprzedaży materiałów ISO, które powodowały AMT. Nonqualified Stock Options NQSOs. You może czekać, aby korzystać z NQSOs, jeśli uważasz, że wartość akcji będzie nadal docenić do końca terminu opcji Tymczasem, być może pieniądze, które w innym przypadku skorzystałyby z opcji i posiadały akcje, uzyskują lepszą stopę zwrotu w innym miejscu. Ponadto rozpowszechnianie podczas ćwiczeń NQSOs podlega opodatkowaniu, więc rośnie odroczony podatek, dopóki nie wykonasz W związku z tym, mało lub nie opodatkowania lub korzyści ekonomicznej przychodziłoby z korzystaniem z opcji przed datą ich wygaśnięcia i płaceniem podatków wcześniej niż to konieczne. Jeśli nie masz innych względów, takich jak potrzeba gotówki od exer cising i natychmiast sprzedaży lub przynętę bardziej obiecującą inwestycję w zyski, generalnie nie masz motywacji do wcześniejszego wykonywania ćwiczeń. Zabezpieczone akcje i RSU mogą zaoferować ważne staje się, gdy zbliżasz emeryturę. Restricted Stock And RSUs. There postrzeganie, że ograniczone zapasy i jednostki zapasów o ograniczonym dostępie mają większą wartość niż opcje na akcje, ponieważ zawsze utrzymują pewną wartość, nawet jeśli spadek opcji na akcje może spowodować utratę całej ich wartości, jeśli cena sprzedaży spadnie poniżej ceny wykonania bezpieczeństwo oferowane przez ograniczony czas i RSU staje się jeszcze ważniejsze w miarę zbliżania się do emerytury Ponadto, jeśli Twoja firma płaci dywidendę, zwykle otrzymujesz je w drodze lub na zlecenie. Jednak opcje na akcje mają większy potencjał wzrostu i mogą produkować większe bogactwa niż zapasy zastrzeżone i RSU Ponadto opcje na akcje dają większą kontrolę nad tym, kiedy uznają dochód podlegający opodatkowaniu i zazwyczaj dostarczają dłuższej taryfy x odroczenie niż akcje zastrzeżone i RSU, które zazwyczaj podlegają opodatkowaniu w ciągu czterech lat od przyznania dotacji, patrz odpowiednie FAQ dotyczące opodatkowania zapasów zastrzeżonych Kontrast to z wariantami zapasów, które generalnie wygasają 10 lat od daty przyznania grantu. zawierają zarówno ograniczone zapasy, jak i opcje na akcje. Wydatki uznane za sprawowanie NQSO lub SAR, dyskwalifikujące usposobienie ISO lub ESPP, a naliczanie zapasów ograniczonych jest często uwzględniane w całkowitych dochodach w celu obliczenia kwoty, którą możesz wnieść do firmy Plan 401 k potwierdza to Twoje przedsiębiorstwo Wkład pracowników do planu 401 k jest ograniczony do 18 000 w 2017 r. Osoby powyżej 50 roku życia mogą dodać dodatkowe 6 000 rocznie, a maksymalny wkład w wysokości 24 000 w 2017 r. Wykonywanie ćwiczeń lub ograniczenie uprawnień do zasobów może pozwolić Ci przeznaczyć więcej pieniędzy na plan 401 k. Dlatego też rekompensata może dać ci więcej pieniędzy, aby przyczynić się do 401 kp lan, gdy 1 kwota składki oparta jest na odsetku odszkodowania i 2 Twój roczny wkład jest zwykle niższy od rocznego maksymalnego Powinieneś potwierdzić swoją indywidualną sytuację u swojego administratora 401. Kwota rocznego dochodu, która nakazuje Ci prawo do przyczynienia się do Roth IRA nazywa się zmodyfikowanymi dochodami brutto MAGI Jest to Twój regularnie skorygowany dochód brutto AGI z kilkoma różnymi różnicami, np. Dochód z konwersji Roth IRA nie jest liczony w MAGI Jeśli Twoje MAGI przekracza limity dochodu Rotha dla Twojego zwrotu podatku, stracić zdolność do przyczynienia się do Roth IRA Jednak nadal można konwertować tradycyjne IRA do Roth IRA, korzystając z zysków z odszkodowania Stock płacenia podatków zobaczyć artykuł na Roth konwersje gdzie indziej na tej stronie. For rok podatkowy 2017 limity wkładu Rotha IRA wynoszą 5.500 dla osoby poniżej 50 roku życia, a 6,500 dla osoby, która ma 50 lub więcej lat przed końcem roku Aby uzyskać maksymalny wkład jony w 2017 r., małżonkowie muszą mieć MAGI w wysokości 184 000 lub mniej, a pojedyncze filiracje muszą mieć wartość MAGI wynoszącą 117 000 lub mniej. Zakres odejmowania częściowych składek rozciąga się od tej pory do pułapu dochodów wynoszącego 194 000 dla żonatych wspólnych filerów do 132 000 w przypadku jednego filers, poza których składki nie są dozwolone. Alert Do czasu złożenia ostatecznego terminu składania deklaracji podatkowych w 2017 r. w kwietniu 2017 r. można składać wnioski, które nadal liczą się w roku podatkowym 2017. Publikacja 590-A dla IRS zawiera więcej informacji. W roku podatkowym 2017 limity wkładu Rotha IRA wynoszą 5 500 dla osób poniżej 50 roku życia, a 6,500 dla osoby, która ma 50 lub więcej lat przed końcem roku Aby uzyskać maksymalny wkład w 2017 r., małżonkowie muszą mieć MAGI w wysokości 186 000 lub mniej , a pojedyncze filery muszą mieć wartość MAGI wynoszącą 118 000 lub mniej Zakres stopniowego wycofania częściowych składek rozciąga się od tego do pułapu dochodów wynoszącego 196 000 dla żonatych filmerów łącznych do 133 000 dla pojedynczych filerów, za wyjątkiem których kontr ibencji nie są dozwolone. Alert Do czasu złożenia ostatecznego terminu składania deklaracji podatkowej w 2017 r. w kwietniu 2018 r. można składać wnioski, które nadal liczą się w roku podatkowym 2017. Publikacja 590-A dla IRS zawiera więcej informacji. Wpływ dotacji na akcje zależy od typu przyznania ćwiczeń ISO nie generują przychodu uwzględnionego w skorygowanym dochodowym dochodzie brutto AGI W związku z tym, jeśli wykonałeś i posiadasz ISO, potencjalny alternatywny minimalny podatek AMT nie zostanie uwzględniony Ale jeśli system ISO zostanie zdyskwalifikowany, np. w tym samym dniu sprzedaży lub sprzedaży w tym samym roku ćwiczeń i staje się NQSO, przychód jest klasyfikowany jako zwykły dochód i wchodzi w skład AGI NQSOs i prawa do wzrostu wartości zapasów zawsze generują zwyczajne dochody podczas ćwiczeń, a RSU z ograniczonym zapasem zawsze robią to w momencie wypłaty, chyba że z jakiegoś powodu IRS klasyfikuje dochód jako odroczone odszkodowanie. W przypadku tradycyjnych IRA, gdy żaden z małżonków nie jest objęty planem emerytalnym w pracy, nie ma żadnych ograniczeń AGI dla dokonywania dedykowanego IRA wkładu podatkowego Howeve r, gdy tylko jeden z małżonków jest objęty planem w pracy, zasady stają się bardziej skomplikowane i należy skonsultować się z IRS Publication 590. Zwracanie zysków ze zysków na akcje w rozłożonych odszkodowaniach. Opcja sortowania jest przeznaczona do wyrównywania pracowników za wydajność pracy, a nie na emeryturę korzyści W związku z tym większość opcji na akcje pracownicze wygaśnie na długo przed przejściem na emeryturę Jednak może nie potrzebować gotówki teraz lub nie spieszy się płacić podatków od zysków z opcji w trakcie ćwiczeń W pewnych szczególnych okolicznościach możesz być w stanie dokonać przeliczenia Twoje zyski opcjonalne, zakładając, że sekcja 409A Kodeksu dochodów wewnętrznych nie karała go Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule "Konwersja opcji na akcje" na niekwalifikowaną kwotę odroczonego wynagrodzenia gdzie indziej na tej stronie internetowej Z RSU, które uprawniają cię do zatrudnienia, możesz mieć możliwość odroczenia opodatkowania do emerytury, jak wyjaśniono w innym FAQ. Part 2 tej serii zwraca uwagę na planowanie w roku przejścia na emeryturę praca. Carol Cantrell jest prawnikiem CPA, a także planerem finansowym z kancelarią Cantrell Cowan w Houston, w stanie Teksas. Koncentruje się na planowaniu finansowym dla kadry kierowniczej, rodzin i emerytów, specjalizując się w opcjach na akcje, trustach, partnerstwach i podatkach od nieruchomości Jest autorem książki "Przewodnik po nieruchomościach, podatku i planowaniu finansowym" z opcjami opcjonalnymi wydanymi przez CCH, spółką WoltersKluwer Część tego artykułu oparta jest na tej książce Artykuł został opublikowany wyłącznie pod kątem jego treści i jakości Ani autor ani jej firma rekompensowała nam w zamian za jego publikację. Rozpakuj ten artykuł. Zawiesz ten artykuł. Zawsze zawsze pamiętaj, że uzyskiwanie opcji na akcje nie jest takie samo jak pozyskiwanie akcji. Opcja jest właściwym, ale nie obowiązkiem, zakup akcji po określonej cenie, o określonym czasie Zanim zdecydujesz się nabyć udziały - lub skorzystać z opcji - potrzebujesz tej opcji zakupu Musisz mieć prawo do zakupu tych akcji, których potrzebujesz o stanie się udziałem tych akcjonariuszy. Wykonywanie własnych opcji sprawi, że stanie się akcjonariuszem i zapewni Ci pojazd inwestycyjny o potencjale wzrostu. Podczas gdy nie jesteś zobowiązany do skorzystania z opcji, jeśli zdecydujesz się na zakup akcji, oto kilka wskazówek do naśladowania. Wymaganie uprawnień jest okresem, w którym pracownik ma zdolność do realizacji praw Posiadanie akcji uważa się za przyznane, gdy pracownik może opuścić pracę, a jednocześnie utrzymać własność akcji bez żadnych konsekwencji. Harmonogramy pracy różnią się w zależności od firmy Na przykład pracownicy jednej firmy może być po każdym roku z firmą 33 procent ich opcji, podczas gdy pracownicy innej firmy mogą być uprawnieni do 20 procent swoich opcji po każdym z pięciu lat W firmach o wysokich standardach typowy schemat uprawnień jest trochę skomplikowane Na przykład pracownik może być w 25 procentach uprawniony po pierwszych sześciu miesiącach zatrudnienia, a następnie w kolejnych dwóch procentach co miesiąc, aż wszystkie opcje są uprawnione. Na przykłady harmonogramów uprawnień, non-high-tech firms. Vesting, firma A. Vesting, firma B. Sym miesiącu roku 4.Let s zakłada się trzech hipotetycznych pracowników rozpoczął pracę 1 stycznia 2001 roku jeden pracuje w firmie A, jeden pracuje w firmie B, a jedna pracuje w firmie high-tech C Teraz proszę przyjąć, że wszystkie trzy osoby opuszczają pracę 1 października 2003 r., po dwóch latach i dziewięciu miesiącach zatrudnienia lub 33 miesięcy Pracownik w firmie A będzie miał 67 lat procent przysługiwał dwa lata pełnego 33 procent, a pracownik w firmie B 40 procent uzyskał dwa lata pełne 20 procent Pracownik w firmie C będzie miał 79 procent uprawnionych 25 procent plus 27 razy 2 procent. Wykonywanie ćwiczeń jest, gdy rzeczywiście zakup planów magazynowych. Opcje mają na celu zachętę do własności pracowników, z teorii, że gdy pracownicy mają udział w spółce, są bardziej skłonni podejmować decyzje w interesie firmy i być w stanie osiągnąć na poziomie, który pomaga firmie osiągnąć jego cele a d cele Akcjonariusze mają największy udział w spółce Po tym wszystkim, są właścicielami Własność prowadzi z nią pewne obowiązki, takie jak głosowanie, zarówno w górę, jak i w dół. Właściciele mają największą odpowiedzialność i stać się najbardziej lub najbardziej zyskać. Osłonkowie opcji nieobsługiwanych. Przedmiotowy akcjonariusz sprzedał akcje. Zyskasz, jeśli cena akcji wzrośnie. Wybierz, jeśli cena akcji spadnie. Często wśród pracowników rangi i plików opcje są traktowane bardziej jak ja - planowane premie bonusowe, w przypadku gdy premia jest związana z wartością firmy Większość pracowników, którzy nie są kierownictwem, korzysta z opcji, a następnie sprzedaje swoje akcje w tej samej transakcji Jest to znany jako odwracanie opcji. Ogólnie po IPO jest okres czasu, znany jako okres blokady, w trakcie którego pracownicy są ograniczeni do wykonywania opcji na akcje Zasady okresu blokady mogą się różnić w zależności od firmy i pracownika n Firma Zazwyczaj okres blokady wynosi 180 dni sześć miesięcy, po czym mogą występować dodatkowe ograniczenia w korzystaniu z opcji Dział Działu HR powinien poinformować, jak zasady dotyczą Ciebie. Utrata Twojego planu Istnieje wiele sposobów, w jaki firma mogą oferować opcje na akcje dla pracowników, a także różne typy opcji na akcje Każdy plan ma różne konsekwencje podatkowe i związane z nią zasady. Pracownicy niektórych firm mogą potrzebować spełnienia określonych wymagań po skorzystaniu z opcji, takich jak pozostawanie z pracodawcą w ustalonym wcześniej okres, w celu utrzymania zapasu Możliwe jest również, że pracownicy będą mogli zachować swój zapas tak długo, jak długo pracują dla pracodawcy Jest to zapewnienie lojalności pracowników i utrzymanie, przynajmniej na pewien czas Jeśli Twoja firma wciąż rośnie szybko, może nie chcesz sprzedawać swojego zapasu, a ty możesz zostać z firmą dłużej, aby zrealizować więcej zysków. Inne programy opcji na akcje mają mniej dołączonych ciągów Podatek różnią się w zależności od różnych kryteriów, takich jak to, czy posiadasz udział, czy te, które przysługują mu tylko w opcjach, czy też faktycznie udało się sprzedać akcje będące własnością Becoming w ramach opcji na akcje, a korzystanie z tej opcji to różne rzeczy, z różnymi konsekwencjami podatkowymi. Pamiętaj, aby dokładnie przeczytać umowę dotyczącą opcji dostarczoną przez pracodawcę, zawierającą informacje dotyczące planu opcji na akcje Możesz skontaktować się z księgowym lub osobistym planistą finansowym, aby lepiej poznać możliwości inwestycyjne i zmaksymalizować swój potencjał wzrostu , przy jednoczesnym minimalizowaniu zobowiązań podatkowych. Wybierz opcje na akcje Możesz wykonywać tylko opcje na akcje Więc w danym momencie możesz korzystać z niektórych zasobów lub mieć wiele opcji z różnymi regułami mającymi zastosowanie do każda Oznacza to, że musisz wybrać najlepsze możliwości, które pomogą Ci zrealizować indywidualne inwestycje i cele finansowe. Na przykład możesz mieć możliwość zakupu z góry określonej liczby akcji po jednej cenie, a jeśli spełniasz określone kryteria zatrudnienia, takie jak pozostawanie w firmie przez pewien czas, możesz otrzymać dodatkową opcję dla innej liczby akcji oferowanych w inna cena Możesz wybrać, która opcja będzie wykonywana lub wykonywać wszystkie swoje opcje naraz Możesz korzystać z opcji w dowolnej kolejności Nie ma już ustaw, określających, że musisz wykonywać opcje w kolejności, w jakiej zostały mu podane. Wybierz metoda płatności Początkowo pracownicy musieli płacić gotówkę w celu skorzystania ze swoich opcji na akcje. Choć nadal jest to najczęściej spotykana metoda płatności, niektórzy pracodawcy zaczęli opracowywać specjalne uzgodnienia z maklerami giełdowymi i instytucjami finansowymi, aby dać pracownikom alternatywy płatnicze, które nie wymagają ich wymyślić zryczałtowaną kwotę gotówki, aby uczestniczyć w programie opcji na akcje W niektórych przypadkach można bezgotównie wykonać swój plan lub dział HR może wytłumaczyć alternatywy. Oprócz wymyślania środków pieniężnych niezbędnych do zapłaty w celu skorzystania z opcji, przygotuj się na wypłatę dodatkowych środków na pokrycie wymagań potrącenia dla niewykwalifikowanych opcji Dokładna kwota potrącenia zostanie oparta na rzeczywistą cenę, po której nabywasz akcje. Wykonaj opcję Po zbadaniu zasad związanych z planem opcji na akcje, a dokładnie określisz, jak i kiedy chcesz korzystać z opcji, prawdopodobnie będziesz musiał wypełnić niektóre dokumenty i złożyć je do pracodawcy, aby kupić zapas. Nie czekaj aż ostatnia minuta, kiedy twoje opcje już wygasną, zanim zaczniesz działać na tej drodze Idealnie będziesz potrzebować dużo czasu, aby zrozumieć, co kupujesz i określić najlepsze możliwości, Będziesz miał największe korzyści finansowe Decyzje, które podejmujesz, określą, jaką odpowiedzialność podatkową będziesz miał w przyszłości - Jason Rich, współtwórca.